Испания уже несколько лет остаётся одной из самых популярных стран для релокации россиян. Здесь мягкий климат, понятная система права, доступное образование и высокий уровень жизни. Но за комфортом всегда стоит финансовая реальность — налоги.
В 2025 году испанская налоговая система остаётся одной из самых прозрачных в Европе, но при этом — далеко не самой дешёвой. Важно знать, какой у вас статус, где находится центр интересов и как можно законно оптимизировать налоговую нагрузку.
Кто считается налоговым резидентом Испании
Главный вопрос, с которого начинается любой переезд, — где вы теперь платите налоги. Испанское законодательство чётко определяет критерии резидентства:
если вы проводите более 183 дней в году на территории Испании;
если ваш центр жизненных интересов — семья, жильё, бизнес — находится здесь;
если супруг(а) и несовершеннолетние дети живут в Испании, даже при меньшем сроке вашего пребывания.
В первом случае вы платите налоги со всех доходов по миру. Во втором — только с доходов, полученных в Испании.
📌 Простое правило: резидент — платит со всего, нерезидент — только с того, что связано со страной.
Подоходный налог (IRPF) для резидентов
Основной налог для физлиц — IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Он прогрессивный: чем выше доход, тем больше ставка.
Минимальный уровень — 19%, а для доходов свыше 300 000 евро — 47%. К этому добавляются региональные налоги: в Мадриде общая ставка около 44%, а в Каталонии может доходить до 50%.
Инвестиционные доходы (дивиденды, проценты, продажа активов) облагаются отдельно: в среднем от 19 до 28%.
Резиденты имеют право на вычеты: по детям, по ипотеке, по пенсионным взносам, по медицинским страховкам. Декларацию нужно подать до конца июня следующего года — иначе штраф до 150% суммы налога.
Налоги для нерезидентов (IRNR)
Если вы не живёте в Испании, но получаете доход здесь — например, сдаёте квартиру или работаете дистанционно, — применяются правила IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).
Для граждан стран вне ЕС, включая Россию, ставка фиксирована:
24% на доходы от аренды, работы, услуг;
19–24% при продаже недвижимости.
Расходы (на ремонт, ипотеку, амортизацию) нельзя вычитать, если вы не резидент ЕС. Поэтому для россиян реальная нагрузка оказывается выше, чем для европейцев.
Налог на имущество (налог на богатство)
Испания — одна из немногих стран Европы, где действует Impuesto sobre el Patrimonio — налог на имущество.
В 2025 году его порог увеличен:
700 000 евро на человека,
1,4 млн евро для пары,
основное жильё освобождено до 300 000 евро.
Ставки варьируются от 0,2% до 3,5%, в зависимости от региона. В Мадриде налог временно отменён, а в Каталонии и Валенсии действует в полном объёме.
Если стоимость активов превышает миллион евро, стоит продумать структуру владения — например, через компанию или траст. Это позволяет избежать двойного налогообложения и упростить передачу имущества наследникам.
Продажа недвижимости и налог на прирост капитала
При продаже квартиры или дома в Испании прибыль облагается налогом.
Для резидентов и граждан ЕС ставка — 19%;
Для нерезидентов из стран вне ЕС — 24%.
При сделке удерживается 3% от цены продажи в пользу государства — как предварительный налог. Затем можно подать декларацию и вернуть часть суммы, если переплата.
Налоги для бизнеса и самозанятых
Испания привлекает предпринимателей простыми условиями регистрации и понятной системой для autónomos (самозанятых) и компаний.
Главные налоги:
IVA (НДС) — 21% стандартная ставка, 10% — сниженная, 4% — на продукты первой необходимости.
Корпоративный налог — 25%, для новых компаний первые два года — 15%.
Социальные взносы — от 230 до 290 евро в месяц, растут вместе с доходом.
С 2025 года налоговая служба усиливает контроль за иностранными самозанятыми и фрилансерами: если вы ведёте бизнес в Испании (даже дистанционно), потребуется регистрация и уплата взносов.
💡 Хотите рассчитать, как это повлияет на ваш бизнес? На консультацииWorld Open эксперты подберут оптимальный формат регистрации и рассчитают нагрузку с учётом режима и региона.
Новый налоговый режим для релокантов и цифровых кочевников
С 2023 года в Испании действует «Закон о стартапах» — важный документ для специалистов, переезжающих с удалённой работой.
Этот режим позволяет платить 24% налога на доходы до 600 000 евро в год, вместо 45%. Он действует 5 лет и подходит тем, кто получает доход из-за рубежа, но работает из Испании.
Это аналог португальского режима NHR — гибкая схема, которая помогает легально снизить налоговую нагрузку при релокации. Для россиян, переезжающих по визе Digital Nomad, этот вариант остаётся одним из самых выгодных в ЕС.
История клиента: как бизнесмен из России адаптировался в Испании
Илья, IT-предприниматель из Екатеринбурга, переехал в Валенсию в 2024 году. До этого он управлял компанией на Кипре и искал юрисдикцию, где можно жить с семьёй и работать без налогового шока.
Через World Open он оформил статус по визе digital nomad. Ставка налога — 24% вместо 45%, отчётность простая, счёт в испанском банке открыт без проблем.
За первый год Илья сэкономил более 20 000 евро, а его компания получила доступ к грантам для стартапов.
📍 Всё началось с консультации, где специалисты World Open рассчитали налоговую нагрузку и подобрали подходящий режим.
Как снизить налоги легально
Проверить статус налогового резидентства и определить, какие доходы попадают под налогообложение.
Заявить жильё как основное — это частично освобождает от налога на богатство.
Перейти на режим digital nomads или стартаперов, если подходите по критериям.
Инвестировать через компании в ЕС, чтобы сократить удержания.
Подавать декларации вовремя — в Испании штрафы доходят до 150% от суммы налога.
💬 Если вы не уверены, какой статус выбрать и как оформить бизнес или ВНЖ — лучше обсудить это с экспертами, знакомыми с испанской практикой.
Итог: Испания — страна возможностей, но требует системного подхода
Испания не самая дешёвая страна в Европе по налогам, но она даёт предсказуемость и понятные правила.
Для резидентов нагрузка может достигать 47%, для нерезидентов — фиксированные 24%. Но при грамотной структуре доходов, вычетах и выборе налогового режима реальная ставка часто оказывается значительно ниже.
Страна подходит тем, кто ценит стабильность, доступ к европейскому рынку и качественную жизнь — при условии, что всё оформлено правильно.