World Open: блог из мира международного юридического консалтинга

Гайд по налогам в ОАЭ: для жизни, бизнеса и фри-зон в 2025

2025-10-24 07:06 ОАЭ
ОАЭ продолжает считаться налоговым раем для бизнеса и жизни. Причины и в отсутствии НДФЛ, и в многочисленных льготах для компаний, и в экономически выгодных условиях для предпринимателей и инвесторов.
Но в 2023-2025 годах в налоговой системе ОАЭ провели значимые налоговые изменения. И одно из них — внедрение корпоративного налога ОАЭ для бизнеса.
Привет! Я Савчич Дмитрий — визовый агент World Open. Ежемесячно наша команда помогает более 20 гражданам России и других стран регистрировать бизнес, получать ВНЖ и визы за рубежом.
В этой статье рассказал, какие налоги платят физические лица и компании в Free Zone, и что изменилось в налоговой системе ОАЭ в 2025. А если информации здесь не хватило, подписывайтесь на Telegram-канал World Open.

Навигация по статье

Какие действуют налоги для физических лиц в ОАЭ?

Налоговая система ОАЭ в 2025 традиционно остается максимально дружелюбной к физическим лицам — будь то местные жители, экспаты из других стран или россияне, которые приехали работать и жить в Эмиратах.
Но иностранцу для законного проживания в ОАЭ нужно получить налоговое резидентство через оформление соответствующего статуса (Tax Residency Certificate) в местном государственном органе управлении.

Основные положения налогообложения в ОАЭ

  • НДФЛ в ОАЭ полностью отсутствует для всех резидентов и нерезидентов.
  • Нет налога на дивиденды, проценты, прирост капитала, получение наследства и подарков.
  • Некоторые эмираты могут взимать муниципальные сборы, которые не являются налогами, а покрывают местные услуги.
  • Нет налога на имущество для физических лиц.
  • Отсутствуют налоги на вывод капитала и переводы за границу.
Учитывайте, что кроме налогов, в ОАЭ есть другие обязательные платежи. Например, обязательная оплата медицинской страховки. Подробнее о таких нюансах рассказываем в Telegram-канале World Open.
Команда юристов World Open поможет вам в регистрации компании в Дубае, получение визы или ВНЖ ОАЭ — пишите и записывайтесь на бесплатную консультацию в Telegram.

Что платят предприниматели: налог бизнеса в ОАЭ

С 2023 года ввели изменения в систему налогообложения и усилили нагрузку для компаний и предпринимателей.
Однако налоговая система ОАЭ и в 2025 продолжает оставаться одной из самых прозрачных. Рассмотрим основные категории налоговых платежей.

Корпоративный налог ОАЭ

  • С июня 2023 года корпоративный налог ОАЭ (Corporate Tax) введён для прибыльных компаний.
  • Ставка налога 9% для дохода сверх 375 000 AED (примерно 100 000 $). Компании с доходом ниже порога облагаются по ставке 0%.
  • Корпоративный налог применяется ко всем компаниям, кроме отдельных категорий. Например добывающие компании и некоммерческие структуры.
  • Некоммерческие индивидуальные предприниматели и фирмы, которые не превышают порог дохода в 375 000 AED, освобождаются от корпоративного налога.

Акцизы и НДС в Дубае и других эмиратах

С 2018 года введён НДС (VAT) со ставкой в 5% в Дубае и по всей стране. Но некоторые категории освобождены от платежа или включены в льготный список: например, образовательные и медицинские услуги, основные продукты питания.
Также в ОАЭ действуют акцизные сборы на отдельные группы товаров:
  • Табачные изделия — 100%;
  • Алкоголь — 50%;
  • Газированные напитки — 50%;
  • Энергетики — 100%.

Свободные зоны (Free Zones) в ОАЭ

Свободные зоны ОАЭ — лакомый кусок для регистрации бизнеса и ведения деятельности без корпоративных налогов.
В Эмиратах действует более 40 свободных зон. Вот несколько известных: DMCC, IFZA, JAFZA и RAKEZ.
В чём же отличия Free Zone от Mainland?
Во Free Zone разрешена деятельность только с зарубежными клиентами и компаниями из других свободных зон, а работа с mainland-компаниями требует лицензии или открытия филиала.
При этом в Mainland любой бизнес может работать без ограничений внутри страны и обслуживать физических лиц и государственных клиентов.
Но это не единственные различия между двумя зонами. Большую часть показал в таблице.
Сравнение экономических зон ОАЭ

Чем выгодны Free Zone для бизнеса, и какие действуют налоги в ОАЭ

  • Ставка корпоративного налога в ОАЭ — 0% для компаний, которые ведут деятельность за пределами материковой части ОАЭ.
  • Быстрое и недорогое открытие компаний. Проще открыть банковский счёт и низкие административные издержки.
  • Разрешено 100% иностранное владение бизнесом.
  • Минимальные имущественные и арендные сборы.

Изменения налоговой системы ОАЭ в 2025

Основные нововведения в налоговом режиме затронули корпоративный налог ОАЭ и требования для компаний в свободных зонах. Рассмотрим каждое изменение, которое затрагивает работу компаний и предпринимателей.

Корпоративный налог для бизнеса ОАЭ в свободных зонах

С 2025 года компании в свободных экономических зонах обязаны платить корпоративный налог ОАЭ в 9%, если получают доход от работы с материковой частью (mainland) или резидентами ОАЭ.
При этом если доход меньше 375 000 AED и идёт только от зарубежных клиентов и других Free Zone, компания всё ещё будет освобождаться от налогообложения.
А если компания не соответствуют требованиям реального присутствия (substance), то она теряют право на налоговые льготы.

Усиление требований по экономическому присутствию

Все компании в определённых сферах деятельности теперь должны предоставлять подробную отчётность о своей деятельности. Например, если компания работает в нише финансов и логистика. Полный список можете уточнить на бесплатной консультации с одним из юристов World Open.
Также с 2025 начали проходить проверки фактической экономической деятельности: наличие квалифицированных сотрудников, физических офисов и оборудования.

Международное налоговое сотрудничество

Эмираты уже активно обмениваются налоговой информацией по CRS и FATCA.
Компании и банки ОАЭ также делятся информацией с иностранными налоговыми органами о счетах и операциях резидентов других стран, включая налоги для россиян в Эмиратах.
Все меры нужны для соблюдение антиотмывочного законодательства. Поэтому компаниям с легальными намерениями и деятельностью не о чём переживать.

Сравнение налогов для разных категорий резидентов и юридических лиц

Физические лица

  • Резиденты: отсутствие НДФЛ, нет налогов на прирост капитала, наследства и дивиденды.
  • Нерезиденты: налоги на доход внутри страны не взимаются.

Малый бизнес в Free Zone

  • Доход до 375 000 AED — ставка корпоративного налога 0%.
  • Доход выше порога или ведётся работа с компаниями в Mainland — корпоративный налог 9%.
  • НДС в Дубае по стандартной ставке 5% при торговле товарами и услугами.

Крупные компании в Mainland зоне

  • Корпоративный налог 9% на прибыль свыше 375 000 AED.
  • НДС в Дубае составляет 5% почти на все операции.
Сравнение налогов ОАЭ для физических лиц, малого, среднего и крупного бизнеса

Нюансы налоговой системы ОАЭ: штрафы, комплаенс и бухгалтерия

Как и в любой юрисдикции, в ОАЭ есть свои подводные камни. И большая часть из них связана с уплатой налогов.

Банковский комплаенс и отчетность

Банки требуют полную прозрачность происхождения средств и регулярные подтверждения источника дохода. А подозрительные или анонимные операции могут привести к блокировке счетов.

Штрафы и ответственность

За несвоевременную подачу годовой налоговой декларации и нарушение требований бухучёта предусмотрены штрафы, как и за нарушение НДС-отчётности.

Ведение бухгалтерии и аудита

Компания обязана вести бухгалтерию, хранить документы, счета и контракты сроком от 5 до 10 лет. А для крупных и средних компаний проводятся ежегодные аудиторские проверки.
Поможем с регистрацией компании в ОАЭ без риска штрафов — записывайтесь на бесплатный аудит в Telegram.

7 главных тезисов статьи

  1. В ОАЭ отсутствует налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налоги на дивиденды, проценты, прирост капитала, наследство и подарки для резидентов и нерезидентов, что делает страну привлекательной для жизни и работы.
  2. С июня 2023 года введён корпоративный налог 9% для компаний с годовым доходом выше 375 000 AED, при этом компании с меньшим доходом и некоторые категории освобождаются от налога.
  3. НДС в Дубае и других эмиратах действует по ставке 5% с 2018 года, однако ряд категорий товаров и услуг освобождены, либо имеют льготную ставку.
  4. Для бизнеса в свободных экономических зонах (Free Zone) сохраняются значительные налоговые льготы: ставка корпоративного налога ОАЭ составляет 0% при работе с иностранными клиентами и компаниями других Free Zone.
  5. С 2025 года компании свободных зон обязаны платить корпоративный налог 9%, если доход получен от материковой части ОАЭ (mainland) или резидентов. Также требуется выполнение условий по реальному экономическому присутствию.
  6. Ужесточены требования к отчетности: компании должны документально подтверждать фактическую экономическую деятельность, наличие сотрудников, офисов и оборудования — особенно в сферах финансов и логистики.
  7. ОАЭ активно участвуют в международном обмене налоговой информацией (CRS, FATCA), а банки требуют прозрачного подтверждения происхождения средств. За нарушения налоговых правил предусмотрены штрафы.

Команда юристов World Open поможет подобрать экономическую зону в ОАЭ и рассчитать налоги для вашей компании:

📩 Пишите в Telegram и записывайтесь на бесплатную консультацию
👉 И подписывайтесь на наш Telegram-канал — рассказываем об иммиграции, бизнесе за границей и получении ВНЖ