Португалия давно стала символом «мягкого переезда»: море, солнце, доброжелательные люди, возможность работать дистанционно. Но за этой картинкой стоит вполне реальная бюрократия, и рано или поздно каждый новый житель сталкивается с главным вопросом: какие налоги платить и как не переплатить?
Если вы планируете переезд, покупку недвижимости или регистрацию бизнеса, важно понимать: с 2025 года правила снова обновились. В этой статье команда World Open разбирает, как устроена налоговая система Португалии, что изменилось в режиме NHR 2.0, и почему страна всё ещё остаётся одной из самых выгодных в ЕС.
Кто считается налоговым резидентом
Налоговое резидентство — отправная точка всей системы.
Всё просто: если вы проводите в Португалии 183 дня и более в году или имеете здесь центр жизненных интересов (семья, недвижимость, бизнес), вы становитесь налоговым резидентом.
Резиденты платят налоги со всех доходов по миру, нерезиденты — только с доходов, полученных внутри страны. От этого зависят ставки, льготы и возможность участия в режиме NHR.
💡 Если вы только планируете переезд, важно определить статус заранее. На консультации в World Open мы поможем рассчитать риски и оформить документы до подачи на ВНЖ.
Подоходный налог (IRS) в 2025 году
Португальский IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) устроен по прогрессивной шкале: чем выше доход, тем больше ставка. В 2025 году действует следующая структура:
до €7 703 — 14,5%
€7 703–11 623 — 21%
€11 623–16 472 — 26,5%
€16 472–21 381 — 28,5%
€21 381–27 146 — 35%
€27 146–39 791 — 37%
€39 791–51 997 — 43,5%
€51 997–81 199 — 45%
свыше €81 199 — 48%
К этому добавляются социальные взносы: 11% за сотрудника и 23,75% со стороны работодателя.
Для фрилансеров и самозанятых — взнос 21,4%, а налог считается по тем же ставкам, что и для обычных граждан.
Режим NHR 2.0: новая эпоха для релокантов
NHR (Non-Habitual Resident) — это особый налоговый режим, созданный для привлечения специалистов, инвесторов и фрилансеров. Он действует 10 лет и позволяет платить меньше налогов.
Раньше этот режим был почти «магическим»: освобождение от налогов на доходы из-за рубежа, низкие ставки, минимум ограничений. Но с 2024 года программа перешла в новую фазу — NHR 2.0.
Главные изменения 2025 года:
ставка 20% сохраняется только для профессий из официального списка (IT, финансы, медицина, наука, образование);
льготы по дивидендам и процентам отменены;
действует 10% налог на пенсии;
освобождение на доходы из-за рубежа теперь частичное и требует подтверждения налогообложения в другой стране.
Несмотря на ужесточения, NHR остаётся выгодным инструментом, особенно для специалистов, которые переезжают с международными заказами или доходами из других стран.
Чтобы не потерять право на льготы, важно правильно оформить резидентство и статус до переезда. На консультации World Open специалисты помогут определить оптимальную стратегию и подать документы без ошибок.
Корпоративные налоги и бизнес
Для компаний действует налог IRC (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas) — аналог корпоративного налога.
Базовая ставка — 21%, плюс возможна муниципальная надбавка до 1,5%. Для крупных предприятий с прибылью выше 1,5 млн евро добавляется 3%, что даёт максимум 25,5%.
Малые компании платят льготную ставку 17% на первые €15 000 прибыли.
Если бизнес зарегистрирован в Свободной зоне Мадейры, применяется сниженная ставка 14,7% — реальный инструмент оптимизации, которым активно пользуются IT-компании и e-commerce предприниматели.
📊 Дивиденды облагаются по ставке 25% для резидентов и 28% для нерезидентов.
НДС (IVA): три уровня ставок
Португальский НДС (Imposto sobre o Valor Acrescentado) имеет три уровня:
13% — гостиницы, рестораны, продукты питания вне первой необходимости;
6% — книги, медикаменты, продукты первой необходимости.
Образование, медицина и финансовые операции освобождены от НДС.
Налоги на недвижимость
Покупая недвижимость в Португалии, стоит учитывать три обязательных налога:
IMT (Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis) — налог на покупку (0–8%, чаще 2–6%).
IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) — ежегодный налог на владение (0,3–0,45% в городах, до 0,8% в сельской местности).
Гербовый сбор (Imposto do Selo) — фиксированные 0,8% при покупке и на кредиты.
Для объектов класса «люкс» с кадастровой стоимостью выше €1 млн может взиматься дополнительный налог до 7,5%.
🏡 Чтобы рассчитать полную налоговую нагрузку при покупке, воспользуйтесь консультацией в World Open — мы подскажем, как структурировать сделку безопасно.
Преимущества налоговой системы Португалии
Несмотря на частые реформы, Португалия остаётся одной из самых лояльных стран ЕС:
действует соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией;
стабильная система без неожиданных доначислений;
льготы для стартапов и инвесторов;
возможность совмещать ВНЖ и налоговый статус резидента в рамках одной программы (например, D7 или D8).
Кейсы клиентов World Open
Анна, IT-фрилансер из Москвы.
Оформила визу D7, подалась на NHR, платит фиксированные 20% с зарубежных IT-доходов. Благодаря налоговому планированию экономит около 30% ежегодно.
Сергей, инвестор.
Купил дом в Алгарве за €500 000. Заплатил IMT около €30 000 и ежегодно 0,4% IMI. Сдаёт объект через компанию, зарегистрированную на Мадейре — итоговая нагрузка минимальна.
Компания e-commerce.
Перенесла часть операций в Свободную зону Мадейры, где ставка IRC — 14,7%. Экономия — до €50 000 в год при обороте в €1 млн.
📈 Все три кейса начались с консультации. Если вы хотите рассчитать налоги под свой формат бизнеса — запишитесь на встречу с экспертами World Open.
Что учесть в 2025 году
программа NHR сворачивается, но действует переходный период до конца 2025 года;
подтверждение статуса резидента занимает больше времени из-за новых процедур Finanças;
налоговое планирование нужно начинать до покупки недвижимости или регистрации компании;
важно учитывать источник доходов, чтобы избежать двойного налогообложения.
⚙️ Чтобы не запутаться в изменениях, закажите консультацию — эксперты World Open составят персональный план налоговой оптимизации под ваш кейс.
Вывод
Португалия — не офшор и не «налоговый рай», а умная, прозрачная система, где можно жить, работать и инвестировать легально и с выгодой. Главное — действовать стратегически, заранее понимать правила игры и использовать возможности законно.
World Open помогает пройти путь от получения NIF и ВНЖ до построения эффективной налоговой структуры.
Иммиграция, налоги, бизнес — всё становится проще, когда есть план.
📞 Запишитесь на бесплатную консультацию в World Open — и получите персональную стратегию под ваш формат жизни и доходов.
В статье мы показали базовые шаги.
А подробную инструкцию, шаблоны документов и расчёт расходов оставили в нашем канале World Open.
Материал подготовлен при участии консультантов World Open — международной команды, которая помогает оформить ВНЖ, открыть бизнес и оптимизировать налоги в Европе. Информация актуальна на 2025 год.