World Open: блог из мира международного юридического консалтинга

Ставки НДС за границей: сколько нужно будет платить иностранной компании

2025-11-05 09:48 Обслуживание и регистрация бизнеса Разное, важное, полезное, интересное (все страны)
Привет! Я Савчич Дмитрий — визовый агент World Open. Ежемесячно наша команда помогает гражданам России и других стран получать регистрировать компании за рубежом и снижать их налоговую нагрузку.
В статье разобрал, какой НДС за границей действует в разных странах, что такое VAT, как получить и проверить VAT номер компании.

Навигация по статье

Что такое НДС, и чем отличается от VAT

НДС (налог на добавленную стоимость) — налог, который добавляется на большинстве этапов перемещения товаров и оказания услуг.
Зарубежный аналог — value added tax (VAT). В Европе и других странах понятия НДС и VAT почти не различаются, кроме конкретных юрисдикций.
НДС за рубежом взимается и с товаров, и с услуг. Именно этим налогом облагается большая часть товаров, продаваемых компаниями за пределами страны регистрации, а также цифровые услуги.

VAT для цифровых услугах и e-commerce

Сфера digital регулируется налогами не хуже стандартных оффлайн продаж. И во многих странах действуют особые требования по регистрации и уплате VAT для иностранных онлайн-сервисов и интернет-магазинов.
Особенно НДС актуален для продуктов SaaS, стриминга, онлайн-образования и продаж цифрового контента.
НДС нужно платить в сфере digital также только при превышении определённого оборота по сделкам с частными лицами или компаниями.
А отказ от оплаты VAT приведёт не только к штрафам, но блокировке работы сайта или сервиса на территории страны.

Когда нужно платить НДС за границей

Любая иностранная компания, которая ведёт бизнес на территории другой страны и проходит по требованиям, должна платить НДС.
Выбор структуры бизнеса, формата работы, способа выхода на зарубежный рынок и даже цены на товары зависит от ставок Value added tax и правил его уплаты.
НДС за рубежом нужно платить:
  • При продаже товаров или услуг частным лицам в другой стране.
  • При предоставлении онлайн-сервисов или услуг международной аудитории.
  • При открытии филиалов или представительств на территории другого государства.
  • При работе с компаниями-партнерами, которые запрашивают данные по VAT номеру.
Чтобы не нарваться на штраф, вести законную деятельность и не переплачивать за налоги, рекомендую нанимать бухгалтеров в иностранной юрисдикции, либо нанимать специалистов на аутсорсе.

Где меньше ставка НДС: обзор зарубежных налогов

Если собираетесь выйти на зарубежный рынок и оплата налогов — решающий критерий для выбора юрисдикции, рассмотрите ставки в каждой из стран:
  1. Германия — стандартная ставка VAT 19%, пониженная — 7%.
  2. Франция — 20% обычная ставка VAT, 10%, 5,5% и 2,1% пониженные.
  3. Италия — стандартная ставка VAT 22%, сниженные ставки 10% и 4%.
  4. Великобритания — стандартный VAT 20%, льготные 5% и 0%.
  5. Испания — стандартный VAT 21%, пониженные 10% и 4%.
  6. Польша — 23% стандарт, пониженные — 8% и 5%.
  7. Кипр — 19% стандартная ставка VAT, пониженные 9% и 5%.
  8. Швейцария — стандартная ставка VAT 7,7%, пониженные 3,7% и 2,5%.
  9. Нидерланды — стандарт 21%, пониженная ставка VAT 9%.
Ставки НДС в Евросоюзе различаются, страны следуют общим правилам по расчету value added tax.
А чтобы у вас сложилась полная картина, рассмотрим ставки и за пределами Европы:
  • Китай — ставка в 13% на большинство товаров и услуг.
  • ЮАР — налог в 15%.
  • Индия — варьируется от 5% до 28%.
  • Канада — составляет от 5% до 15%.

VAT номер компании: что это, и для чего нужен

НДС за границей регулируется законодательством каждой конкретной страны. Большинство стран требуют от иностранных компаний не только платить Value added tax при ведении деятельности, но и проходить регистрацию VAT.
VAT-номер компании — уникальный идентификатор юридического лица в системе налогообложения страны, где происходит регистрация плательщика НДС.
Обычно VAT номер компании присваивается налоговой службой после регистрации иностранного бизнеса или его представительства.
VAT-номер подтверждает статус плательщика НДС, позволяет выставлять счета и взаимодействовать с налоговыми органами.

Как и где проверить VAT-номер

Для проверки, действительно ли компания зарегистрирована как плательщик VAT, существуют государственные онлайн-сервисы.
В Евросоюзе такой сервис — система VIES (VAT Information Exchange System). Для других стран действуют свои национальные порталы. Проверить VAT номер можно, если указать его в соответствующем поле и получить автоматическую сверку данных по компании.
Ведём бухгалтерию по международным стандартам GAAP и оптимизируем выплаты VAT и других налогов — записывайтесь на бесплатный аудит.

Особенности расчёта и уплаты НДС за рубежом

В каждой юрисдикции правила расчёта НДС за рубежом отличаются. Рекомендую учитывать следующие нюансы:
  1. В базу для расчёта может входить и стоимость сделки, и валовая прибыль или полный оборот.
  2. Не все услуги и товары облагаются Value added tax — в ряде стран действуют освобождения или льготные ставки.
  3. В некоторых странах действуют система reverse charge, когда сам покупатель уплачивает НДС за границей, если услуги оказываются между компаниями с valid VAT.
  4. Уплата налога и отчетность может требоваться не только ежемесячно, но и раз в квартал или по итогам года.

Как иностранной компании оптимизировать расходы на VAT и не нарушить законы

Кратко обозначу рекомендации, которые помогут не переплачивать вашей компании за НДС и законно вести деятельность за рубежом:
  1. Анализируйте юрисдикции: где выгоднее вести расчёты, какой НДС будет ниже, каких требований удастся избежать.
  2. Своевременно регистрируйте VAT-номер компании для работы в нужной стране.
  3. Применяйте всевозможные льготы и пониженные ставки, которые допускает законодательство.
  4. Используйте документооборот, чтобы иметь возможность вернуть НДС за рубежом (например, через tax refund при экспорте).
  5. Следите за международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
А чтобы вести финансовый учёт без ошибок, правильно составлять отчетность и оптимизировать налоговую нагрузку на ваш бизнес — делегируйте работу с налогами специалистам World Open. Первая консультация бесплатная.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме НДС

Какие документы нужны для регистрации VAT-номера компании?

Для оформления VAT-номера нужно свидетельство о регистрации юридического лица, документы, подтверждающие адрес и вид деятельности.

Как узнать, требуется ли регистрация для уплаты НДС за границей?

Проанализируйте законы страны клиента и проверите, превышен ли лимит по обороту. Или запросите консультацию у налогового консультанта.

Как проверить VAT-номер контрагента?

В ЕС для этого можно воспользоваться сервисом VIES. В других странах — через национальные базы данных (например, HMRC в Великобритании).

Какие риски неуплаты или неправильно выставленного VAT?

Компания рискует оплатить штрафы или дополнительные налоги с оборота, а также потерять прибыль из-за двойного налогообложения.

Ведём бухгалтерию по международным стандартам GAAP и выстраиваем работу под конкретные требования юрисдикций

📩 Пишите в Telegram для бесплатной консультации
👉 И подписывайтесь на Telegram-канал — делимся анонсами статей о миграции и работе бизнеса за границей